Dois termos frequentemente utilizados para avaliar a saúde e o desempenho de uma empresa são “lucratividade” e “rentabilidade”.
Apesar de serem frequentemente empregados de forma intercambiável, esses conceitos possuem significados distintos e são cruciais para a compreensão das finanças empresariais.
Quer entender mais sobre o assunto? Então leia o texto a seguir até o final!
Abra Sua Conta Digital Ailos e Explore Novas Possibilidades
Qual a diferença entre lucratividade e rentabilidade?
Lucratividade
Lucratividade se refere à relação entre o lucro líquido obtido e a receita total da empresa.
Em outras palavras, é a porcentagem de cada unidade monetária de venda que se transforma em lucro líquido.
Por exemplo, se uma empresa tem uma margem de lucro líquido de 15%, significa que 15 centavos de cada real de venda são convertidos em lucro.
Rentabilidade
A rentabilidade, por outro lado, está relacionada ao retorno gerado pelo investimento total feito na empresa.
Trata-se de uma palavra utilizada para expressar a eficiência com que os recursos financeiros da empresa são utilizados para gerar lucro.
Uma empresa pode ser lucrativa, mas se o retorno sobre o investimento não for satisfatório, a rentabilidade pode ser baixa.
Qual é a importância de dominar a lucratividade e rentabilidade de uma empresa?
Compreender a dinâmica complexa entre lucratividade e rentabilidade transcende a mera análise financeira e representa uma ferramenta estratégica de inestimável valor para qualquer empreendimento.
Sob uma ótica mais ampla, o domínio desses conceitos é um imperativo, pois os fundamentos subjacentes a eles desvendam nuances cruciais da saúde financeira de uma empresa e sua viabilidade a longo prazo.
Dado esse cenário, veja a seguir alguns motivos por que saber dominar a lucratividade e a rentabilidade da empresa é importante:
Aumento da organização financeira
A interpretação precisa da lucratividade e rentabilidade habilita gestores e líderes a desvendar as interações complexas entre receitas e custos.
Esse entendimento profundo propicia uma gestão financeira mais eficiente, pois fornece clareza sobre quais áreas específicas demandam otimização.
Por sua vez, essa capacidade de identificar ineficiências ocultas impulsiona a alocação estratégica de recursos, resultando em uma utilização mais proveitosa dos ativos empresariais.
Leia também: Gestão de crédito e cobrança em empresas: entenda!
Possibilidade de enxergar novas oportunidades para investimentos
A análise minuciosa da rentabilidade não apenas oferece um vislumbre do retorno dos investimentos existentes, mas também atua como uma bússola para futuras decisões de alocação de recursos.
Ao discernir quais segmentos do negócio geram os retornos mais promissores, os gestores podem tomar decisões informadas sobre onde direcionar investimentos adicionais, maximizando o potencial de crescimento e diversificação da empresa.
Possibilidade de criação de fluxos da jornada do seu cliente
A lucratividade, quando devidamente compreendida, transcende números e se transforma em insights sobre o comportamento e as preferências do cliente.
Em outras palavras, quando uma empresa decide analisar como diferentes produtos, serviços e estratégias impactam a lucratividade, ela pode ajustar suas abordagens para melhor atender às necessidades e desejos do cliente.
Isso resulta em uma jornada do cliente mais bem planejada, que não apenas aumenta a retenção, mas também cria oportunidades para upselling e cross-selling.
Aumento da previsibilidade do negócio
O domínio da lucratividade e rentabilidade atua como uma lente de aumento para o futuro.
Com base em tendências históricas e análise aprofundada, os gestores podem desenvolver projeções financeiras mais sólidas, informando a elaboração de planos estratégicos.
Essa visão aprimorada permite uma preparação mais eficaz para desafios futuros e, inversamente, a identificação de oportunidades emergentes.
Mais assertividade para a tomada de decisões
Lucratividade e rentabilidade servem como pilares sólidos sobre os quais as decisões empresariais são fundamentadas.
Informações precisas e aprofundadas sobre esses indicadores capacitam os líderes a tomar decisões informadas, reduzindo a incerteza e os riscos associados a cada passo estratégico, o que resulta em uma abordagem mais confiante e assertiva na condução do negócio.
Leia também: ESG: o que é e quais as suas vantagens para uma empresa? Entenda agora!
Como calcular a lucratividade de uma empresa?
A lucratividade de uma empresa é um indicador crucial para avaliar sua eficiência em converter receitas em lucro líquido.
Esse cálculo oferece insights sobre a saúde financeira e a capacidade da empresa de gerar ganhos a partir de suas operações. A fórmula para calcular a lucratividade é relativamente simples e oferece uma visão instantânea do desempenho financeiro.
Para entender melhor, veja a seguir a fórmula para calcular a lucratividade:
Lucratividade = (Lucro Líquido / Receita Total) * 100
Onde:
- Lucro Líquido é o montante total de lucro após deduzir todas as despesas, incluindo impostos, juros e custos operacionais.
- Receita Total é a soma de todas as receitas geradas pela empresa.
A multiplicação por 100 é feita para expressar a lucratividade como uma porcentagem.
Ficou difíciil de entender? Então vamos a um exemplo prático.
Suponhamos que uma empresa de tecnologia tenha um lucro líquido de R$ 500.000 e uma receita total de R$ 2.000.000 no último ano.
Lucratividade = (500,000 / 2,000,000) * 100 = 25%
Nesse caso, a lucratividade da empresa é de 25%, o que significa que 25% de cada real de receita se transformou em lucro líquido.
Como calcular a rentabilidade de uma empresa?
A rentabilidade é um indicador fundamental para medir a eficiência de um investimento, revelando o retorno gerado em relação ao montante investido.
No contexto empresarial, calcular a rentabilidade proporciona uma visão abrangente de como a empresa utiliza seus recursos para gerar lucro.
Existem diferentes maneiras de calcular a rentabilidade, cada uma adequada a diferentes propósitos e tipos de investimentos.
Veja a seguir algumas delas:
Retorno sobre o Investimento (ROI)
O ROI é uma das métricas mais utilizadas para avaliar a rentabilidade de um investimento. A fórmula básica é:
ROI = (Ganho Líquido do Investimento / Custo do Investimento) * 100
Onde:
- Ganho Líquido do Investimento é a receita obtida com o investimento, subtraindo-se todos os custos associados.
- Custo do Investimento é o montante total investido.
Para ficar mais fácil de entender, imagine uma pequena empresa que investiu R$ 50.000 em uma campanha de marketing digital.
A campanha gerou um aumento nas vendas que totalizou R$ 70.000, e todos os custos associados à campanha somaram R$ 20.000. Nesse caso:
ROI = ((70,000 – 20,000) / 50,000) * 100 = 100%
Nesse exemplo, o ROI é de 100%. Isso significa que, para cada real investido na campanha, a empresa obteve um retorno de R$ 1, resultando em um retorno total igual ao investimento inicial.
Taxa Interna de Retorno (TIR)
A TIR, por sua vez, é uma métrica mais complexa que considera o fluxo de caixa ao longo do tempo e calcula a taxa de crescimento anualizada que iguala o valor presente dos fluxos de caixa futuros ao custo inicial do investimento.
Uma TIR positiva indica que o projeto é viável e oferece uma visão mais abrangente dos retornos ao longo do tempo, ajudando a tomar decisões informadas sobre a viabilidade de projetos de longo prazo.
Margem de Lucro por Unidade de Investimento
Por fim, essa métrica é específica para avaliar a rentabilidade de produtos ou projetos individuais. Ela é particularmente útil para avaliar a rentabilidade de produtos individuais, orientando decisões de precificação e lançamento. A fórmula é:
Margem de Lucro por Unidade de Investimento = (Lucro Líquido / Investimento Total) * 100
Onde o Lucro Líquido é obtido após descontar todos os custos e despesas relacionados ao produto ou projeto.
Para ficar mais fácil de entender, suponha que uma empresa investiu R$ 200.000 para desenvolver um novo produto. Após o lançamento, o produto gerou um lucro líquido de R$ 50.000. Nesse caso:
Margem de Lucro por Unidade de Investimento = (50,000 / 200,000) * 100 = 25%
Ou seja, a margem de lucro por unidade de investimento é de 25%, o que significa que para cada unidade monetária investida no produto, a empresa obteve 25 centavos de lucro.
Quais outros índices devem ser analisados para acompanhar uma empresa?
Além da lucratividade e da rentabilidade, existem outros índices financeiros e indicadores que desempenham um papel importante na análise e no acompanhamento da saúde financeira e do desempenho de uma empresa.
Esses índices oferecem insights adicionais sobre diversos aspectos da empresa, como liquidez, eficiência operacional, alavancagem e gestão de ativos.
Aqui estão alguns índices comuns que podem ser analisados:
- Índice de Liquidez Corrente: mede a capacidade da empresa de pagar suas obrigações de curto prazo utilizando seus ativos de curto prazo;
- Margem Bruta: indica a porcentagem de lucro em relação às vendas após deduzir o custo dos produtos vendidos;
- Margem Líquida: representa a porcentagem de lucro líquido em relação às vendas;
- Giro de Estoque: avalia a eficiência da gestão de estoque, mostrando quantas vezes o estoque é vendido e substituído em um período;
- Índice de Endividamento Total: mede o nível de endividamento da empresa em relação ao seu capital próprio;
- ROE: avalia a eficácia da empresa em gerar retorno para seus acionistas em relação ao patrimônio líquido;
- ROA: mede a eficiência da empresa em utilizar seus ativos para gerar lucro;
- Prazo Médio de Recebimento: Indica o período médio que a empresa leva para receber seus valores após a venda;
- Prazo Médio de Pagamento: representa o tempo médio que a empresa leva para pagar suas obrigações após a compra;
- Margem EBITDA: avalia a lucratividade operacional da empresa, excluindo os efeitos de juros, impostos, depreciação e amortização.
Aumente a lucratividade e rentabilidade da sua empresa: seja um cooperado Ailos
Ao fazer parte do Sistema Ailos, você tem acesso a soluções financeiras que podem ajudar a aumentar a lucratividade e rentabilidade de sua empresa.
A conta digital gratuita Ailos oferece praticidade e segurança para suas transações financeiras, enquanto os cartões de crédito com benefícios Mastercard podem trazer vantagens adicionais para sua vida financeira.
Seja um cooperado Ailos e aproveite todos os benefícios clicando aqui!
Conclusão
Lucratividade e rentabilidade são conceitos fundamentais na análise financeira de uma empresa.
Enquanto a lucratividade concentra-se na eficiência operacional em gerar lucro a partir da receita, a rentabilidade leva em consideração o retorno sobre o investimento.
Ambos os indicadores são cruciais para entender a performance financeira de uma empresa e tomar decisões informadas.
Ao associar-se ao cooperativismo Ailos, você pode aproveitar soluções financeiras que contribuem para o crescimento e sucesso de seu negócio.
